Кто Вы, мистер Фокин? Часть 2.

Начало статьи

«Когда и какой бюрократ не был убежден, что Россия есть пирог, к которому можно свободно подходить и закусывать».

Салтыков-Щедрин

Главная новость последних дней, которая широко обсуждается в Республике Карелия, которая была освещена в федеральных прессе и телевидении — это задержание 29 января 2015 года спикера Петрозаводского городского округа Олега Фокина и его арест и заключение под стражу до 28 марта 2015 года согласно решения суда.

Согласно официального комментария Следственного комитета Республики Карелия Олегу Фокину грозит до десяти лет тюрьмы и крупный штраф. Именно такое наказание предусматривает часть 4 статьи 159 Уголовного кодекса (мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана и злоупотребления доверием, совершённое группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере). В первом материале мы рассматривали историю мошенничества и появление статей в Уголовном Кодексе о нём. В этой части поговорим о механизмах того вида мошенничества, по подозрению в котором арестован Олег Фокин, а также посмотрим на реакцию общества на это событие.

Незаконное возмещение НДС как хищение бюджетных средств

Являясь важнейшим источником формирования доходной части бюджетов всех уровней (федерального, субъектов Федерации и местных бюджетов), налоговые платежи играют важнейшую роль в стабилизации экономического и социального положения в стране. Не поступление в результате приводит к сокращению различных социальных программ и другим негативным последствиям.

Ещё более опасной по своим последствиям является деятельность, связанная с использованием налоговой системы для изъятия денежных средств из бюджета под видом возмещения налога.

В данном случае не только установленные налоговые платежи не поступают в бюджетную систему, но государственный бюджет становится источником хищения денежных средств.

Преступления, направленные на неправомерное возмещение НДС из бюджетных средств, подрывают, в первую очередь, основы функционирования государства путём сокращения доходной части бюджета, во-вторых, ставят под угрозу срыва выполнение мер социальной защиты, выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, нарушают принципы, заложенные в основу функционирования отечественной налоговой системы.

Что такое незаконный возврат НДС?

Незаконный возврат НДС — это хищение из бюджета денежных средств под видом вычета по указанному налогу с использованием фиктивных схем, подставных компаний, номинальных директоров.

При этом данные действия прикрываются на первый взгляд вполне законными декларациями, документами и объяснениями, позволяющими получить в соответствии с Налоговым кодексом указанный вычет.

Выбор предмета, определяется, как широким распространением данного вида мошенничества, так и внушительностью сумм причиняемого ущерба. Обусловлено это относительной простотой реализации преступного намерения в сочетании с весьма высокими дивидендами, приносимыми данными операциями.

За незаконный возврат НДС можно получить до 10 лет реального тюремного заключения.

Дело в том, что многие полагают, что незаконный возврат НДС — это налоговое преступление, подпадающее под санкцию статьи 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов с организации. Максимальное наказание по первой части данной статьи предусмотрено до 2-х лет лишения свободы, а по второй части (неуплата налога в особо крупном размере или группа лиц) до 6-ти лет.

Однако по уже устоявшейся судебной практики незаконный возврат НДС квалифицируется по ст. 159 УК РФ — мошенничество.

Суды объясняют такую правоприменительную практику следующим. При использовании незаконных схем по возврату НДС предоставляются фиктивные документы, о том что суммы налога уже якобы уплачены в бюджет, хотя на самом деле этого не происходит. Когда подается декларация с требованием вернуть ранее уплаченный НДС, то возвращать на самом деле нечего, поскольку налог не уплачивался. Поэтому когда НДС незаконно возвращается — поступает на счёт организации, то по своей сути происходит его хищение из бюджета. Поскольку при этом предоставлялись фиктивные документы, делались лживые заявления (в том, числе в декларации, и последующих объяснениях), то хищение осуществляется путём обмана. Данная совокупность как раз и образует состав преступления — мошенничество.

Наказание за мошенничество более суровое. Так по части четвертой 159 УК (обычно она и применяется) предусмотрено лишение свободы до 10-ти лет со штрафом до 1 млн руб.().

Исходя из последней судебной практики можно делать вывод, что за незаконное возмещение НДС фигуранты приговариваются к реальным срокам лишения свободы. За незаконные возвраты НДС на большие суммы приговаривают в районе 7 лет реального лишения свободы, за многоэпизодные возмещения наказания по совокупности могут превышать и 10 лет. Так достаточно показательно Кассационное определение Верховного суда РФ от 06.12.2011 №9-О11-59сп, которым оставлен в силе приговор в отношении одного из подсудимых, приговоренного по совокупности многоэпизодных возмещений к 14 годам лишения свободы.

В общем наказания за незаконный возврат НДС достаточно суровые.

Незаконное возмещение НДС — угроза нашей экономике

Кто-то об этом знает. Некоторые догадываются. Большинство даже не задумывалось. Но не должно быть случаев использования законодательства, которые позволяют «воровать по закону». Такого в России быть не должно.

Без налоговой службы государство немыслимо. Налоги — главная составляющая бюджетов всех уровней — от федерального до муниципального. От работы налоговых органов в немалой степени зависят развитие городов и районов, экономическая стабильность и благополучие страны. Налог на добавленную стоимость является одним из образующих бюджет налогов. По своей сути НДС — общегосударственный налог с продаж, который распределен между плательщиками.

Однако НДС, за счёт прорех в налоговом законодательстве РФ, считается одним из самых коррупционных налогов. Довольно сложная и опасная ситуация складывается в настоящее время с массовым использованием налогоплательщиками нелегальных и полулегальных схем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость. Иными словами — государство возвращает НДС. Вот на этой почве и расцветают ядовитые цветы.

По оценке экспертов на сегодняшний день мошеннические действия с НДС стали серьёзной угрозой государству, поскольку они составляют до трети объема бюджета.

Темпы роста возмещения НДС опережают рост начислений по этому налогу, вот до такого абсурда доходит действующее налоговое законодательство. То есть наше государство «возмещает» НДС больше, чем его получает. В настоящее время можно говорить о целой индустрии фальсификации сделок, сложившейся за последние годы. Причём данная индустрия базируется не только на грубой подделке документов, а и на создании длинных запутанных цепочек фиктивных покупателей и продавцов, которые достаточно трудно, а в некоторых случаях невозможно, проследить до конца.

Анализ статистических данных показывает, что в среднем по России от общего числа мошенничеств, совершаемых по ч. 2, 3, 4 ст. 159 УК РФ, регистрируется 4,3 % мошенничеств, связанных с возмещением НДС из бюджета. При этом ущерб от мошенничеств, связанных с возмещением НДС, в среднем составляет 36,4 % от общего ущерба, причиняемого преступлениями, предусмотренными ч. 2, 3, 4 ст. 159 УК РФ. Так, в 2005 г. ущерб составил 549 232 711 тыс. руб., в 2006 г. — 26 914 288 тыс. руб., в 2007 г. — 42 691 632 тыс. руб., в 2008 г. — 32 171 354 тыс. руб., в первом полугодии 2009 г. — 19 369 503 тыс. руб. Следует отметить также, что ущерб, наносимый государству в результате совершения налоговых преступлений составляет в среднем 214 462 509 тыс. руб. в год (http://izd-kredo.ru/sites/default/files/НДС.pdf).

Приведённые данные свидетельствуют о высоком уровне общественной опасности посягательств, совершаемых в налогово-бюджетной сфере, и необходимости ужесточения наказаний за них, поскольку они наносят существенный вред общественным отношениям.

Итак, деяния, направленные на незаконное возмещение НДС, совершаются, как правило, путём активных действий. Эти действия характеризуются внесением в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, а также иные документы, представляемые в налоговый орган в подтверждение применения налоговой льготы по НДС (ст.ст. 151, 165 НК РФ) искажённых данных о правомерности возмещения данного налога. При этом, придавая правомерный вид совершаемым (или не совершаемым) финансово-хозяйственным операциям, налогоплательщик злоупотребляет правом применения указанной льготы.

Какова позиция Следственного комитета РФ по данному направлению? Вот что сказал руководитель Александр Бастрыкин:

Воровство и обман липовых фирм в отечественном бизнесе серьезно повышают инвестиционные риски. А это, в свою очередь, подстёгивает отток капитала из страны. Преступность юридических лиц дестабилизирует и фундаментальные основы экономики и опосредственно способствует спаду макроэкономических показателей, в том числе росту инфляции, снижению производства, уводу капитала в теневой сектор/

Особенностью применяемых схем возмещения из бюджета НДС является то, что в данном случае в положение должника ставится государство, тогда как в большинстве случаев имеет место его введение в заблуждение относительно правомерности возмещения налогоплательщику сумм НДС, уплаченных поставщикам. Подобные факты в последнее время приобрели массовый характер, а итоговые суммы возмещения НДС в Российской Федерации ежегодно возрастают.

Недобросовестные налогоплательщики превратили возмещение НДС в крупнейший источник доходов.

Как отдельные дельцы режут государственный пирог в Карелии

Мы неслучайно довольно подробно и обстоятельно остановились на исторической и правовой сути природы возникновения мошенничества в России, в чём заключается природа и состав преступлений по незаконному возмещению НДС из бюджета и как это отражается на экономической безопасности государства, так как это даёт представление, какого рода обвинения правоохранительными органами предъявляются спикеру Петросовета Олегу Фокину.

Спикера городского совета арестовали на срок до 28 марта 2015 года на два месяца по обвинению в мошенничестве.

Бесспорно, данная новость потрясла общество, высказываются разные мнения, суждения, как то:

Фокин — политический узник (С.Авишев -Председатель Союза промышленников и предпринимателей города Петрозаводска). По словам С.Авишева:

Следствие по делу Фокина оскорбило всё предпринимательское сообщество, что указано в материале «Столицы на Онего». На это жители Карелии и в своих комментариях к данной статье справедливо замечают:

А может напугало?

Самое интересное, а почему именно некто Авишев говорит от имени всего предпринимательского сообщества. И знает ли предпринимательское сообщество, что оно оскорбилось? Фокин, что задержан как предприниматель?

• Мэр Петрозаводска Галина Ширшина выразила недовольство главе Карелии Александру Худилайнену по поводу ареста председателя городского совета Олега Фокина. Об этом сама Ширшина рассказала в интервью порталу «Собеседник.ру». Примечательно, что ещё в 2013 году депутат ЗС РК Лариса Степанова направила запрос мэру города Петрозаводска Галине Ширшиной по поводу «замороженной» более 10 лет стройки административно-торгового здания фирмой «Арсик-Сервис» (которое фигурирует в данном расследовании) и предложила администрации города расторгнуть договор с данной фирмой. Ответ мэра Галины Ширшиной:

В настоящее время считаю расторжение договора аренды преждевременным.

Далее глава города сообщает, что уже в следующем году, на «радость» жильцам двух соседних домов на этом месте всё же начнется возведение очередного торгового центра. На месте, где мог бы быть хороший сквер, так нужный городу. Итак, Галина Ширшина вполне определённо встала на сторону строительного бизнеса, забыв про интересы петрозаводчан (http://newskar.ru/?p=2515, http://newskar.ru/?p=2451).Почему и чьи интересы лоббирует мэр Галина Ширшина?

• Реакция жителей республики:

Ой-ей, бедный Фокин))) Даже жилья своего нет?))) Ещё скажите, на иждивении у родственников, у которых жить собрался. Чего-то после таких заявлений как-то все больше обоснованным кажется предъявленное ему обвинение

А что тут жалится то, как говорил классик: «Вор должен сидеть в тюрьме». Как на штраф в 100т.р. пожилому и заслуженному человеку он найти не мог, пытаясь открестится от него всякими правдами и неправдами, а на залог сумму эквивалентную украденному нашёл сразу, как то не вяжется всё это. И пусть галя не ходит и не оббивает пороги инстанций, суд разберётся и отделит мух от котлет.

А кто тут из него делает «исчадие ада»? Мелковат он для исчадия). Наоборот, ясно, что речь идёт о нарушениях закона в сфере экономики. Причём таких, за которые довольно таки много бизнюков в России отправляется на нары (мошенничество с НДС — одно из самых распространенных экономических преступлений, по моему). Но интересно здесь, конечно, то, какие лица во всей этой истории всплывают. Как говорится, «узок круг этих «революционеров»)

Продолжать можно бесконечно, но факт остаётся фактом: общество понимает, что ряд чиновников перешли красную черту ЗАКОНА, что общество хочет, чтобы в республике воцарился правопорядок, общество хочет, чтобы на жизнь и на процессы в республике оказывали влияние сами жители, а не определённые бизнес-структуры, такие как структуры олигархов Алиханова и Попова, которых образно называют в народе — «эти революционеры».

Штрихи к портрету арестованного депутата, народного избранника, а также о том, в каких сомнительных историях был замешан спикер Петросовета Олег Фокин , подробно и обстоятельно написало интернет-издание «КарелИнформ» в статье «Неприкасаемый Фокин».

Спикер Петросовета ходатайствовал о заключении под домашний арест. Правда, по словам Фокина, в этом случае ему пришлось бы жить у родственников, так как своего жилья он не имеет. Между тем в судебном заседании озвучили информацию о том, что у близких родственников Фокина есть недвижимость за границей.

Адвокат предлагал отпустить председателя горсовета под залог в четыре миллиона рублей, при этом залог предлагал внести предприниматель С. Авишев. Адвокат указывал на тот факт, что спикеру горсовета из-за долгов запрещён выезд за границу. Суд на это заметил, что долги могут быть погашены, а запрет аннулирован. Учли и тот факт, что Фокин, занимая высокий пост, имеет обширные связи во властных структурах и может попытаться уничтожить доказательства преступления. Кроме того, свидетели опасаются давления со стороны влиятельного политика.

Как видим, интересная подробность выявилась только в ходе первого заседания суда (о заключении под арест спикера Петросовета) — оказывается, Олег Фокин не владеет никаким имуществом. Возникает вопрос. А где же он прописан? Или зная заранее наперёд о возможных последствиях своего нечистоплотного бизнеса, Олег Фокин переписал имущество на родственников, в том числе недвижимость за границей?

Да, много интересного ещё всплывет в ходе расследования данного уголовного дела, ведь недаром так забеспокоилось и напугано его окружение.

Но здесь возникает другой аспект, который касается ответственности народных избранников перед населением. Почему депутаты Петросовета не отчитываются о своих доходах и расходах, как депутаты Законодательного Собрания Республики Карелия? Ведь это одна из мер по борьбе с коррупцией.

И житель Петрозаводского городского округа, доверивший Олегу Фокину как народному избраннику защищать и выражать его интересы, должен иметь представление и владеть информацией о нём как о публичной персоне, так и о его практической реальной деятельности на столь высоком посту.

На брифинге 2 февраля 2015 года Александр Худилайнен по просьбе журналистов высказал свою позицию по отношению к аресту спикера Петросовета Олега Фокина и тому, что некоторые комментаторы усмотрели в действиях правоохранителей политическую подоплёку.

- Следствие разберется, суд вынесет оценку. Не нужно увязывать это с какой-то политикой, с деятельностью на должности руководителя. Сегодня многие пытаются привязать политику и к одним, и ко вторым, и к третьим. Но почему мы не поднимаем политическую тему, когда на землеустроителя в Лахденпохье наручники надели прямо на рабочем месте во время получения взятки? Заслужил — получи. Нахулиганил — значит ответишь. Получил эти деньги, значит, суд оценит объём ответственности и срок, который он может получить. Мы не командуем ни правоохранительными органами, ни судом. Это федеральные структуры, они сами разберутся, — отметил Александр Худилайнен.

И с этим невозможно не согласиться.

Но при этом следует подчеркнуть, что при непосредственном руководстве спикера Петросовета Олега Фокина в Совете Петрозаводского городского округа наблюдается разброд и шатание, где ни о какой консолидации «единороссов» при голосовании и речи нет. Проблема в том, что Петросовет делится не по партийной принадлежности, а по личным и корпоративным интересам. И существующий в действительности конфликт между городской и республиканской властями замешан вовсе не на политическом сусле, а на личных отношениях. Избранная глава города Галина Ширшина поддерживает интересы своего «политического опекуна» — олигарха и политика-«яблочника» Василия Попова. В команде Фокина (подразумевается — Алиханова) утверждают, что отражают точку зрения горожан, честно избравших мэра. Но есть версия, что они просто находятся в партнёрских отношениях с Поповым, пытающимся на оппозиционных настроениях въехать в региональную власть.

Об истинной подоплеке ареста Олега Фокина можно только догадываться, но факт того, что человека, воспитывающего пятерых детей, не могут держать под домашним арестом, действительно заслуживает отдельного комментария. Итак, процесс пошёл.

Продолжение следует…

Главная надежда и уверенность жителей республики состоит в том, что они верят, что их общество будет нравственно здоровым, что искоренятся воровство, коррупция, что чиновник будет совестливым и неподкупным, что в органы власти всех уровней придут образованные, профессиональные управленцы, которые будут трудиться в интересах общества.

Источник материала: «Информационно-аналитический центр»